Налоги — одна из самых недооценённых статей расходов у селлеров. Продавец считает комиссию и логистику, а про налог вспоминает в конце квартала, когда цифра оказывается неприятным сюрпризом. С 2026 года правила меняются: у части упрощенцев появляется НДС. Разберём, какие налоги платит продавец на Wildberries и Ozon и как не переплатить из-за неверного расчёта.
Какие режимы выбирают селлеры
- УСН «Доходы» — 1–6%, самый простой, налог считается с оборота без учёта расходов;
- УСН «Доходы минус расходы» — 5–15%, выгоден при высокой себестоимости; есть минимальный налог 1% от дохода, который платят даже при убытке;
- АУСН — автоматизированная упрощёнка, 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»), с минимальным налогом 3%;
- НПД (самозанятость) — 4–6%, но только для товаров собственного производства; перепродажа и маркированные товары под НПД не подходят;
- ОСНО — для крупных, с полноценным НДС и налогом на прибыль.
Главное изменение 2026: НДС на УСН
С 2026 года продавцы на УСН, превысившие порог по доходу (около 20 млн ₽), становятся плательщиками НДС. Появляются пониженные ставки — например, 5% и 7% без права на вычет входного НДС, а расчёт идёт по формуле 5/105 (налог «в том числе» в цене). Для маркетплейс-селлеров это ощутимо меняет юнит-экономику: НДС нужно закладывать в цену заранее, иначе он съест маржу. Тем, кто близок к порогу, важно заранее просчитать, что выгоднее — остаться на «Доходах» или перейти на «Доходы минус расходы».
Главная ошибка: неверная налоговая база
Самый частый и дорогой промах — считать налог не с той суммы. На маркетплейсах доходом признаётся вся сумма реализации (цена, которую заплатил покупатель), а не деньги, которые площадка перечислила вам после удержания комиссии. Комиссия площадки доход не уменьшает — это подтверждают письма ФНС. Если считать «с выплат», вы занижаете базу и рискуете доначислением с пенями. А на Wildberries есть обратный нюанс: доходом считается цена реализации после платформенных скидок (СПП), а не ваша цена продавца — иначе вы переплатите.
Пример, как база меняет налог
Цена продавца 3000 ₽, СПП снижает цену для покупателя до 2100 ₽, площадка перечислила вам 1600 ₽. На УСН «Доходы» 6% налог считается не с 1600 и не с 3000, а с цены реализации по чеку. Ошибка в выборе базы — это разница в тысячи рублей налога на дистанции.
Как не переплатить
Правильный расчёт налога невозможен без корректной юнит-экономики: нужно знать цену по чеку, удержания и режим. Проверить прибыль после налога и разложить цену по составляющим можно на restata.ru — калькулятор учитывает налоговый режим (включая новые ставки НДС) и показывает чистую прибыль уже за вычетом налога.
Вывод
Налоги 2026 добавили сложности, особенно из-за НДС на УСН. Главное — выбрать подходящий режим под свою модель и считать налог с правильной базы (сумма реализации, а не выплаты площадки). Тогда налог перестанет быть сюрпризом и займёт своё место в юнит-экономике наравне с комиссией и логистикой.
