Российские пенсионеры и предпенсионеры могут полностью или частично освобождаться от уплаты имущественного, земельного и транспортного налогов. При этом отдельные виды доходов, включая проценты по банковским вкладам и поступления от продажи недвижимости, продолжают облагаться НДФЛ. Налоги за 2025 год необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомления направляются через личный кабинет ФНС, «Госуслуги» или заказным письмом.
Читайте: Пенсии в России резко вырастут: кто получит прибавку
Право на льготы имеют получатели государственных пенсий, а также мужчины старше 60 лет и женщины от 55 лет. Согласно статье 407 Налогового кодекса, пенсионеры освобождаются от налога на один объект каждого вида недвижимости: квартиру или комнату, жилой дом, гараж, машино-место, хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м либо творческую мастерскую. Главное условие — имущество не должно использоваться для предпринимательской деятельности.
Если пенсионеру принадлежат несколько квартир или домов, льгота применяется только к одному объекту соответствующего вида. Для остальных предусмотрены стандартные вычеты: 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м для комнаты и 50 кв. м для жилого дома. Выбрать льготный объект можно через ФНС или МФЦ. Отдельное освобождение предусмотрено для недвижимости на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО при принятом решении об эвакуации жителей.
Земельный налог пенсионеры и предпенсионеры не уплачивают за участок площадью до шести соток. Если территория больше, налог начисляется на оставшуюся площадь. Льгота распространяется на садовые, дачные участки и земли под индивидуальное жилищное строительство. Муниципальные власти вправе устанавливать дополнительные послабления, а участки в зонах ЧП, ЧС или КТО при эвакуации также освобождаются от налогообложения.
Транспортные льготы зависят от законодательства конкретного региона. Для их получения можно подать заявление с подтверждающими документами, а при наличии нескольких подходящих транспортных средств выбрать одно. При этом для ветеранов боевых действий действует федеральное освобождение от транспортного налога на один автомобиль по выбору владельца. Как пояснила эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Марианна Белова, льгота действует с налогового периода 2022 года и предоставляется автоматически на основании сведений Социального фонда. Военные пенсионеры без статуса ветерана боевых действий пользуются региональными льготами либо платят налог на общих основаниях.
НДФЛ не начисляется на государственные, страховые и накопительные пенсии, социальные доплаты и ряд адресных выплат. Освобождение также распространяется на некоторые оплаченные работодателем медицинские услуги и путевки, подарки и материальную помощь в пределах 4 тыс. рублей ежегодно. Не облагается налогом и компенсация морального вреда, связанного с повреждением здоровья, назначенная судом.
При этом доходы от аренды, инвестиций, отдельных негосударственных пенсий и продажи имущества облагаются налогом. При продаже недвижимости применяются ставки 13% и 15% в зависимости от размера дохода, а освобождение возможно после минимального срока владения — обычно пяти лет, в отдельных случаях трех. Также предусмотрены имущественные вычеты, включая 1 млн рублей при продаже жилья, и возможность учитывать расходы на его приобретение.
Проценты по банковским вкладам облагаются НДФЛ только при превышении необлагаемого лимита. За 2025 год он составляет 210 тыс. рублей, поскольку максимальная ключевая ставка на начало месяца достигала 21%. Лимит определяется умножением максимальной ставки Банка России на 1 млн рублей, а процентные доходы по всем счетам суммируются. Для долгосрочных вкладов сроком более 15 месяцев предусмотрена возможность учитывать неиспользованные лимиты прошлых периодов.
Работающие пенсионеры и граждане, получающие другие облагаемые НДФЛ доходы, вправе оформлять налоговые вычеты. Для неработающих пенсионеров социальный вычет на лечение могут получить супруги или дети, оплатившие медицинские расходы при наличии облагаемых доходов. Часть льгот налоговая предоставляет автоматически, однако для некоторых требуется заявление или уведомление о выбранном объекте.
- Еще одна пандемия грозит России: количество больных стремительно увеличивается
- Россиянам грозят новые ограничения: что уже изменилось в октябре
- Платежки за ЖКХ резко выросли: сколько теперь придется платить россиянам
