С 1 января 2026 года вступили в силу изменения в налогообложении платежных услуг, которые напрямую затронули эквайринг и процессинг. Эти операции вывели из-под действовавшей ранее льготы и начали облагать НДС. Одновременно ставка налога увеличена до 22 процентов. Как отмечает директор блока цифровых платежей СДМ-банка Станислав Савельев, для конечного потребителя это решение выглядит незаметным, однако для бизнеса последствия могут оказаться чувствительными. Пишет РБК,
Речь идет не о налоге на сам факт оплаты картой, а о НДС на услугу по проведению платежа и сопутствующие сервисы карточной инфраструктуры. Эквайринг традиционно остается для банков низкомаржинальным направлением: комиссии удерживаются на минимальном уровне ради привлечения предпринимателей и их оборотов. Доход формируется за счет других продуктов. Введение НДС, по сути, увеличивает стоимость обслуживания карточных расчетов, которые уже включают расходы на терминалы, процессинг, риски и поддержку.
Банки оказываются перед выбором: либо повысить тарифы для бизнеса и сохранить маржу, либо частично компенсировать налог за счет собственной прибыли. Крупные игроки, такие как Сбер, ВТБ и Т-банк, способны сгладить эффект через кросс-продажи кредитов, расчетно-кассового обслуживания и экосистемных сервисов. Региональные и нишевые банки, для которых эквайринг часто служит ключевым инструментом работы с малым и средним бизнесом, оказываются в более уязвимой позиции.
Наиболее чувствительно изменения отразятся на небольших магазинах, кафе и локальных сервисах, где каждый процент комиссии влияет на итоговую маржу. Ожидается усиление конкуренции между банками и рост миграции клиентов в поисках более выгодных условий. Предприниматели будут ориентироваться на конкретные цифры в тарифах, а не на лояльность к прежнему обслуживающему банку.
Дополнительным следствием может стать ускоренный переход бизнеса к альтернативным каналам оплаты. По данным НСПК, комиссия за прием платежей через Систему быстрых платежей составляет 0,4–0,7 процента и не может превышать 0,7 процента. По цифровому рублю Банк России установил с 1 января 2026 года тариф 0,3 процента для оплаты товаров и услуг, но не более 1500 рублей, а для ЖКХ — 0,2 процента, но не более 10 рублей. Эти условия делают QR-платежи и цифровой рубль более привлекательными для торговых точек, хотя банки не могут свободно менять тарифы по таким операциям из-за регулирования.
Сокращение оборотов по классическим карточным операциям может повлиять и на программы лояльности. Интерчейндж, из которого финансируются кешбэки, зависит от объема карточных транзакций. При снижении комиссионной базы универсальные предложения формата «1 процент на все» будут уступать место адресным акциям. Одновременно может усилиться роль собственных бонусных программ торговых сетей.
По оценке Станислава Савельева, рынок в ближайший год пройдет этап адаптации: пересмотр тарифов, снижение маржинальности эквайринга и изменение структуры платежей. В долгосрочной перспективе усилится роль регулируемых инструментов — СБП и цифрового рубля, а классический карточный эквайринг постепенно утратит часть прежнего значения. Для потребителей это может означать изменение привычных сценариев оплаты и сокращение бонусных программ.
